Только что понял, что многие люди действительно не задумываются об этом, когда продают акции, но выбранный вами метод на самом деле важнее, чем большинство инвесторов осознает, для ваших налогов.

Итак, вот в чем дело. Когда вы решаете продать часть своих акций, у вас есть выбор, какие именно акции продать. Основные подходы — FIFO и LIFO, и честно говоря, выбор между ними может значительно повлиять на ваш налоговый счет.

FIFO — это «первым вошел — первым вышел» — то есть вы продаете акции, купленные раньше. LIFO — это «последним вошел — первым вышел» — вы продаете последние приобретенные акции. Звучит достаточно просто, но налоговые последствия — вот где начинается интерес.

Если вы не скажете своему брокеру, какой метод хотите использовать, по умолчанию он применит FIFO. Это стандарт IRS. Преимущество FIFO в том, что ваши более старые акции обычно держались дольше, поэтому вы, как правило, можете претендовать на ставки долгосрочного капитального прироста, которые гораздо более выгодны. А минус в том, что поскольку цены на акции обычно растут со временем, эти ранние акции, купленные вами, имеют более низкую базовую стоимость. Это означает, что при продаже ваша облагаемая налогом прибыль будет больше, чем если бы вы продали что-то, купленное недавно.

LIFO — противоположный подход. Вам нужно специально запросить это у брокера — он не сделает это автоматически. Преимущество в том, что акции, купленные недавно, обычно имеют меньшую прибыль, заложенную в цену, поэтому вы можете продать их, не столкнувшись с огромным налоговым счетом. Но есть нюанс — поскольку эти акции новее, если есть прибыль, она может облагаться налогом по более высокой ставке краткосрочного прироста, а не долгосрочного.

Главное при любом подходе — получить письменное подтверждение от брокера, что он использует выбранный вами метод. Если у вас этого документа нет, а позже возникнут вопросы, IRS может просто считать, что вы не делали выбор, и принудительно применить FIFO.

Людям, которые серьезно настроены максимизировать свои после-налоговые доходы, нужно об этом думать. Это одно из тех решений, где осознанный выбор между FIFO и LIFO действительно может оставить больше денег у вас в кармане. Большинство просто позволяют всему происходить автоматически и теряют деньги.