Проникновение через оффшорную структуру и фактического контролёра семейного траста — защита старых денег начинает разрушаться

Гонконгский частный банковский клиент был приговорен к 6 месяцам тюремного заключения и штрафу в 500 000 гонконгских долларов за предоставление ложной информации при декларировании CRS, что стало первым уголовным обвинением по CRS в регионе и ознаменовало ужесточение правоприменения. CRS2.0 и CARF будут обновлять глобальный обмен информацией, вступая в силу в 2026 году, Гонконг планирует внедрить соответствующие нормативы в 2027 году, а законодательство по CARF будет завершено в 2026 году, а в 2028 году начнется межгосударственный обмен данными о криптоактивах. Основные изменения: включение криптоактивов в обязательное декларирование, необходимость для двойных налоговых резидентов декларировать все юрисдикции и запрещение выбора, усиление проникновения и отчетности по оффшорным компаниям-оболочкам, семейным трастам и другим структурам, а также раскрытие информации о конечных фактических контролерах.