随着你陪伴孩子从打基础学字母（ABCs）走向成年的成长历程，为他们的未来进行投资，有助于为未来的岁月打下坚实的基础。你越早开始，就越能让资金有更多时间借助复利的力量发挥作用——通过投资赚到的钱可以在一段时间内产生额外回报。
当你踏上这段财务旅程时，需要考虑多种投资选择。重要的是，这些账户并不限于父母——根据账户类型，其他家庭成员或法定监护人也可以开设或向其中缴纳资金。
有几种类型的大学储蓄账户可供选择，帮助家庭为教育支出提供资金。
529 计划 – 合格学费计划（或称 529 计划）是由州政府发起的投资计划，提供一种税收优惠的方式来为孩子的未来教育费用进行缴纳——包括大学学费以及高等教育和私立 K–12 教育的合格教育费用。任何成年人都可以为指定受益人开设 529 账户，并且任何人都可以缴纳，但需遵守缴纳限额。
529 计划主要有两种基本类型：预付学费计划和储蓄计划。两者都允许收益以递延税款的方式增长，并且在用于合格教育费用时取款免税，但存在一定限制。预付计划还可对冲学费上涨带来的风险。
未使用的资金可以在不承担罚款的情况下提取，用于帮助偿还学生贷款，且每位借款人最多可达到 IRS 限额。或者，你可能可以在遵守 IRS 限制的前提下，将未使用的 529 资金滚转到受益人的 Roth IRA，或将资产转移到另一位家庭成员的 529 计划。
Coverdell 教育储蓄账户（ESAs）– Coverdell ESAs 为合格教育费用提供免税增长及免税取款。这些账户被设计为信托类型或托管账户类型。任何成年人都可以在遵守收入限制和年度缴纳限额的前提下，代表年龄未满 18 岁的儿童或被视为特殊需要受益人的儿童开设 Coverdell ESA。公司、信托等组织也可以缴纳资金。通常在孩子达到法定成年年龄之前（各州规定不同），父母或法定监护人会担任账户的“责任人”。
用于大学或 K-12 的合格支出没有年度取款上限。一般来说，在受益人满 30 岁之前，你可以把未使用的资金滚转到另一位符合条件的家庭成员的 Coverdell ESA。除非资金用于特殊需要受益人，否则资金必须在受益人满 30 岁后的 30 天内完成分配。
虽然在为孩子投资时，教育往往是主要关注点，但尽早开始为退休储蓄可以让年轻人通过数十年的复利增长获得显著优势。
托管型个人退休安排（IRAs）– 如果孩子有获得的收入，一位指定成年人可以代表其开设托管型 IRA。缴纳金额不能超过孩子每年赚取的收入。指定成年人在孩子达到法定成年年龄之前（各州规定不同）负责管理该账户。
传统托管型 IRA 提供递延税款增长；缴纳可能可以抵扣税款。然而，当收益在取款时会按收入征税。向托管型 Roth IRA 的缴纳可实现免税增长，并且在退休时或符合合格例外情形下的分配为免税。
Trump 账户 – Trump 账户是一种新型传统 IRA，适用于 18 岁以下儿童。该账户以孩子名义持有，父母、监护人或其他经授权的个人担任托管人，直至孩子年满 18 岁。与其他托管型 IRA 不同，开设 Trump 账户不需要满足“获得收入”的要求。自 2026 年 7 月 4 日起，父母、家庭成员、雇主以及其他符合条件的缴款人可以向孩子的 Trump 账户缴纳资金。
同时，美国公民且出生日期在 2025 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日之间的儿童，也将从联邦政府获得一笔初始 1,000 美元的缴款存入其账户。
向 Trump 账户的个人缴款一般不可抵扣税款，且在通常情况下，取款在孩子年满 18 岁那一年之前不被允许。关于缴款、投资、分配和报告等方面的其他特殊规则也同样适用。该年 1 月 1 日之后，通常适用传统 IRA 规则，且收益在取款时会作为收入征税。
对于希望在资金使用方式上拥有最大灵活性的群体，这些投资可以随着孩子成长而出现的需求进行调整。
未成年人托管账户 – 《统一未成年人礼赠法》（UGMA）和《统一未成年人转移法》（UTMA）账户允许任何成年人代表未成年人进行投资，其中 UTMA 账户提供更高的投资灵活性。
这些托管账户不设取款罚款、缴纳限额或用途限制，除了资金必须仅用于未成年人的利益之外。资产会在孩子达到法定成年年龄时转移给孩子（各州规定不同），且可用于任何目的。
储蓄债券 – EE 系列与 I 系列美国储蓄债券属于低风险、长期投资，并具有递延税款的利息增长机制。任何成年人都可以通过 Treasury Direct 以电子方式购买这些债券——可以为自己购买，或代表未成年人购买，并且存在年度购买上限。
虽然这些债券并非专门为教育而设计，但如果你使用债券来支付合格的高等教育费用（例如学费和费用），在满足特定年龄、收入及其他限制的前提下，利息可能免于缴税。
除了专门为儿童投资而设计的账户选项之外，父母或监护人也可能会选择以自己的名义开设经纪账户，并打算将这笔资金用于孩子未来。此外，某些州还为儿童提供州政府代为设立的投资账户，通常设有收入门槛或其他资格标准。账户的结构、使用限制以及税务处理各不相同。
对于拥有符合条件残障儿童的家庭，ABLE 账户可以在税收优惠的账户中为与残障相关的费用储蓄提供机会。ABLE 账户允许从 529 计划和 Trump 账户进行转存，但需遵守一定限制。
不同类型的投资账户在居住要求、合格教育费用的定义、以及税务与投资方面的影响上可能存在差异。因此，在投资之前，建议考虑咨询投资专业人士和税务专业人士。
了解更多关于投资的信息。
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为孩子投资的方式
随着你陪伴孩子从打基础学字母（ABCs）走向成年的成长历程，为他们的未来进行投资，有助于为未来的岁月打下坚实的基础。你越早开始，就越能让资金有更多时间借助复利的力量发挥作用——通过投资赚到的钱可以在一段时间内产生额外回报。
当你踏上这段财务旅程时，需要考虑多种投资选择。重要的是，这些账户并不限于父母——根据账户类型，其他家庭成员或法定监护人也可以开设或向其中缴纳资金。
教育导向型账户
有几种类型的大学储蓄账户可供选择，帮助家庭为教育支出提供资金。
529 计划 – 合格学费计划（或称 529 计划）是由州政府发起的投资计划，提供一种税收优惠的方式来为孩子的未来教育费用进行缴纳——包括大学学费以及高等教育和私立 K–12 教育的合格教育费用。任何成年人都可以为指定受益人开设 529 账户，并且任何人都可以缴纳，但需遵守缴纳限额。
529 计划主要有两种基本类型：预付学费计划和储蓄计划。两者都允许收益以递延税款的方式增长，并且在用于合格教育费用时取款免税，但存在一定限制。预付计划还可对冲学费上涨带来的风险。
未使用的资金可以在不承担罚款的情况下提取，用于帮助偿还学生贷款，且每位借款人最多可达到 IRS 限额。或者，你可能可以在遵守 IRS 限制的前提下，将未使用的 529 资金滚转到受益人的 Roth IRA，或将资产转移到另一位家庭成员的 529 计划。
Coverdell 教育储蓄账户（ESAs）– Coverdell ESAs 为合格教育费用提供免税增长及免税取款。这些账户被设计为信托类型或托管账户类型。任何成年人都可以在遵守收入限制和年度缴纳限额的前提下，代表年龄未满 18 岁的儿童或被视为特殊需要受益人的儿童开设 Coverdell ESA。公司、信托等组织也可以缴纳资金。通常在孩子达到法定成年年龄之前（各州规定不同），父母或法定监护人会担任账户的“责任人”。
用于大学或 K-12 的合格支出没有年度取款上限。一般来说，在受益人满 30 岁之前，你可以把未使用的资金滚转到另一位符合条件的家庭成员的 Coverdell ESA。除非资金用于特殊需要受益人，否则资金必须在受益人满 30 岁后的 30 天内完成分配。
退休导向型账户
虽然在为孩子投资时，教育往往是主要关注点，但尽早开始为退休储蓄可以让年轻人通过数十年的复利增长获得显著优势。
托管型个人退休安排（IRAs）– 如果孩子有获得的收入，一位指定成年人可以代表其开设托管型 IRA。缴纳金额不能超过孩子每年赚取的收入。指定成年人在孩子达到法定成年年龄之前（各州规定不同）负责管理该账户。
传统托管型 IRA 提供递延税款增长；缴纳可能可以抵扣税款。然而，当收益在取款时会按收入征税。向托管型 Roth IRA 的缴纳可实现免税增长，并且在退休时或符合合格例外情形下的分配为免税。
Trump 账户 – Trump 账户是一种新型传统 IRA，适用于 18 岁以下儿童。该账户以孩子名义持有，父母、监护人或其他经授权的个人担任托管人，直至孩子年满 18 岁。与其他托管型 IRA 不同，开设 Trump 账户不需要满足“获得收入”的要求。自 2026 年 7 月 4 日起，父母、家庭成员、雇主以及其他符合条件的缴款人可以向孩子的 Trump 账户缴纳资金。
同时，美国公民且出生日期在 2025 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日之间的儿童，也将从联邦政府获得一笔初始 1,000 美元的缴款存入其账户。
向 Trump 账户的个人缴款一般不可抵扣税款，且在通常情况下，取款在孩子年满 18 岁那一年之前不被允许。关于缴款、投资、分配和报告等方面的其他特殊规则也同样适用。该年 1 月 1 日之后，通常适用传统 IRA 规则，且收益在取款时会作为收入征税。
为儿童投资的其他方式
对于希望在资金使用方式上拥有最大灵活性的群体，这些投资可以随着孩子成长而出现的需求进行调整。
未成年人托管账户 – 《统一未成年人礼赠法》（UGMA）和《统一未成年人转移法》（UTMA）账户允许任何成年人代表未成年人进行投资，其中 UTMA 账户提供更高的投资灵活性。
这些托管账户不设取款罚款、缴纳限额或用途限制，除了资金必须仅用于未成年人的利益之外。资产会在孩子达到法定成年年龄时转移给孩子（各州规定不同），且可用于任何目的。
储蓄债券 – EE 系列与 I 系列美国储蓄债券属于低风险、长期投资，并具有递延税款的利息增长机制。任何成年人都可以通过 Treasury Direct 以电子方式购买这些债券——可以为自己购买，或代表未成年人购买，并且存在年度购买上限。
虽然这些债券并非专门为教育而设计，但如果你使用债券来支付合格的高等教育费用（例如学费和费用），在满足特定年龄、收入及其他限制的前提下，利息可能免于缴税。
除了专门为儿童投资而设计的账户选项之外，父母或监护人也可能会选择以自己的名义开设经纪账户，并打算将这笔资金用于孩子未来。此外，某些州还为儿童提供州政府代为设立的投资账户，通常设有收入门槛或其他资格标准。账户的结构、使用限制以及税务处理各不相同。
对于拥有符合条件残障儿童的家庭，ABLE 账户可以在税收优惠的账户中为与残障相关的费用储蓄提供机会。ABLE 账户允许从 529 计划和 Trump 账户进行转存，但需遵守一定限制。
不同类型的投资账户在居住要求、合格教育费用的定义、以及税务与投资方面的影响上可能存在差异。因此，在投资之前，建议考虑咨询投资专业人士和税务专业人士。
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