FSS esclarece regra de data de liquidação da conta RIA para alíquotas de dedução de impostos

A Autoridade de Supervisão Financeira da Coreia do Sul (FSS, na sigla em inglês) emitiu, em 26 de maio, orientações ao consumidor sobre contas de retorno do mercado doméstico (RIA), contas integradas de gerenciamento (IMA) e trusts de ETF (fundo negociado em bolsa) de bancos. As orientações abordam reclamações crescentes dos consumidores, já que o número de contas RIA aumentou de 83.035 em março para 313.594 em junho, com os saldos totais subindo de 414 bilhões de won para 2,656 trilhões de won. A FSS esclareceu que as alíquotas de dedução de imposto para ganhos de capital de ações estrangeiras caem de 80% até o fim de julho para 50% até o fim de dezembro, com as datas de conclusão da liquidação — e não as datas de execução da negociação — determinando qual alíquota se aplica.

FSS esclarece que a data de liquidação determina a alíquota de dedução de imposto

A FSS afirmou que os titulares de contas RIA precisam verificar as datas de conclusão da liquidação com suas corretoras para determinar as alíquotas de dedução de imposto aplicáveis. Um consumidor vendeu ações estrangeiras em 29 de maio, esperando uma dedução de 100% com base em orientação da corretora de que vendas até 31 de maio se qualificavam, mas recebeu apenas 80%, porque a liquidação foi concluída em 2 de junho. Negociações de ações estrangeiras normalmente exigem pelo menos um dia entre a execução e a liquidação. Por exemplo, uma negociação executada em 27 de julho com liquidação em 29 de julho recebe a alíquota de dedução de 80%, enquanto uma negociação executada em 31 de julho com liquidação em 4 de agosto recebe a alíquota de 50%.

Alíquotas de dedução de imposto das RIA caem de 80% para 50% até o fim do ano

Investidores individuais que adquiriram ações estrangeiras até 23 de dezembro do ano passado podem transferi-las para contas RIA, vendê-las e investir os recursos em ações domésticas por um ano para receber deduções de imposto sobre ganhos de capital. A alíquota de dedução é de 80% até o fim de julho e de 50% até o fim de dezembro. Para ganhos de capital de 20 milhões de won, concluir a liquidação até 31 de julho resulta em 330.000 won de imposto sobre ganhos de capital após a dedução de 80%, enquanto concluir a liquidação até 31 de dezembro resulta em 1,65 milhão de won em imposto após a dedução de 50%. Contas RIA permitem reduções de imposto sobre a alíquota padrão de 22% do imposto sobre ganhos de capital de vendas de ações estrangeiras.

Produtos IMA proíbem saque antecipado e cobram taxas de performance

Produtos IMA gerenciados por empresas de investimento financeiras abrangentes normalmente proíbem saque antecipado e cobram taxas de administração, taxas de venda e taxas de performance. Um consumidor solicitou cancelamento um dia após se matricular em um produto IMA de dois anos, após recomendação da equipe, mas foi recusado devido à política de não fazer saque antecipado. Produtos IMA são oferecidos por empresas de investimento abrangentes com capital social superior a 8 trilhões de won, que investem os depósitos dos clientes em ações, títulos e empréstimos corporativos e pagam retornos com base no desempenho. Em junho, três empresas — Korea Investment & Securities, Mirae Asset Securities e NH Investment & Securities — operavam 11 produtos IMA com ativos totais de 3,61 trilhões de won. As taxas incluem taxas de venda de 0,100% a 0,500% ao ano, taxas de administração de 0,085% a 0,100% ao ano e taxas administrativas de 0,005% a 0,085% ao ano, além de taxas de performance de 30% a 50% sobre retornos que excedem taxas de referência de 4,0% a 5,0%.

Trusts de ETF de bancos cobram taxas de trust de até 2,0% mais taxas de saque antecipado

Trusts de dinheiro específicos de bancos para investimento em ETF cobram taxas de trust de 0,03% a 2,0% e taxas de saque antecipado de 0,00% a 1,0% além de taxas de negociação e impostos, o que pode reduzir retornos reais abaixo dos retornos-alvo. Um consumidor se matriculou em um ETF por meio de um trust de dinheiro específico de um banco, mas não foi informado no momento da matrícula que seriam cobradas taxas do trust além das taxas de negociação do ETF. De acordo com a FSS, ETFs em trusts de dinheiro específicos normalmente cobram taxas de trust adiantadas de aproximadamente 1,0% na matrícula. O saque antecipado devolve uma parte da taxa adiantada do trust pelo período do trust não vencido, mas taxas de saque antecipado de aproximadamente 1,0% são cobradas dentro do limite do reembolso, resultando em altos encargos mesmo para investimentos de curto prazo. As taxas de trust em cinco grandes bancos variam de 0,03% a 1,0% para taxas adiantadas e de 0,03% a 2,0% para taxas diferidas, com taxas de saque antecipado de 0,0% a 1,0%.

Perguntas Frequentes

O que determina a alíquota de dedução de imposto para vendas de ações estrangeiras em contas RIA?
A data de conclusão da liquidação determina a alíquota de dedução, não a data de execução da negociação. Vendas com liquidação concluída até o fim de julho recebem dedução de 80%, enquanto vendas com liquidação concluída até o fim de dezembro recebem dedução de 50%.

Quais taxas os produtos IMA cobram?
Produtos IMA cobram taxas de venda de 0,100% a 0,500% ao ano, taxas de administração de 0,085% a 0,100% ao ano, taxas administrativas de 0,005% a 0,085% ao ano e taxas de performance de 30% a 50% sobre retornos que excedem taxas de referência de 4,0% a 5,0%.

Quais taxas se aplicam a trusts de ETF de bancos?
Trusts de dinheiro específicos de bancos para investimento em ETF cobram taxas de trust de 0,03% a 2,0% e taxas de saque antecipado de 0,00% a 1,0% além de taxas de negociação e impostos, com taxas de trust adiantadas tipicamente em torno de 1,0% na matrícula.