瑞典银行 Swedbank 已同意在纽约监管机构认定该行在“巴拿马文件”离岸资金丑闻中隐瞒与客户及相关关系的信息后，支付 5000 万美元的罚款。纽约州金融服务部表示，Swedbank 未能充分配合调查，并在提交给监管机构的答复中有意排除了涉及其波罗的海子公司的信息。
“巴拿马文件”是 2016 年从巴拿马律师事务所 Mossack Fonseca 泄露的机密文件，揭示了离岸公司如何被政界人士、商界人士和银行用于持有资产，并掩盖受益所有权。
该和解协议涵盖 Swedbank AB 及其纽约分行，并解决了涉嫌违反《纽约银行法》的指控。该罚款并不代表认定通过“巴拿马文件”识别出的每一家离岸公司或每名客户都涉及金融犯罪。相反，执法行动聚焦于当 DFS 要求该行披露其与 Mossack Fonseca 以及相关机构和个人的关系时，Swedbank 的应对方式。
DFS 代理署长 Kaitlin Asrow 表示，在纽约运营的金融机构被要求遵守州法律，并配合监管监督。“金融机构有法定义务遵守纽约旨在保护金融体系完整性的法律和法规。该部门会追究机构责任，以确保其履行义务并充分配合该部门的监督，”Asrow 表示。
巴拿马文件揭露 2016 年离岸公司网络
“巴拿马文件”是来自 Mossack Fonseca 的一批庞大机密文件泄露事件。Mossack Fonseca 是一家巴拿马律师事务所，为全球客户创建并管理离岸公司。该泄露于 2016 年发布，揭示了政界人士、商界人士、富有个人、银行以及中介如何使用在离岸金融中心注册的公司来持有资产、开展交易，并掩盖最终控制这些公司的人的身份。
离岸公司并非当然违法。它们可用于合法的国际业务、投资、遗产规划以及税务安排。丑闻之所以爆发，是因为泄露记录还揭示了与涉嫌偷税、洗钱、腐败、规避制裁以及隐匿资产相关的结构。文件引发了疑问：银行和专业顾问是否已正确识别受益所有人、审查客户资金来源，并报告可疑活动。
泄露了数百万份 Mossack Fonseca 记录后，多个司法辖区的税务机关、检察官和金融监管机构展开了调查。纽约 DFS 开始审查与该律师事务所存在联系的受监管机构，包括 Swedbank，以确定它们是否识别并披露了相关客户、账户和交易。
Swedbank 将波罗的海子公司数据从 DFS 答复中排除
在两年期间内，DFS 向 Swedbank 发送了两项信息请求，要求提供该行与 Mossack Fonseca 以及关联银行、机构和个人的关系细节。监管机构认定，Swedbank 隐瞒了本应在答复中纳入的关键信息。
根据 DFS 的说法，Swedbank 对第一次请求的回应主要集中在其纽约分行，并未报告集团其他地方的相关暴露。该行涉嫌未承认欧洲监管机构已经在审查相关问题，并在其涉及拉脱维亚、立陶宛和爱沙尼亚子公司的信息中隐瞒了内容。
这些波罗的海业务之所以重要，是因为 DFS 发现部分客户与 Mossack Fonseca 之间存在联系。据称，Swedbank 爱沙尼亚的客户曾将该律师事务所用作注册代理，而“巴拿马文件”中被点名的人要么是 Swedbank 客户，要么与该行客户有关。监管机构表示，Swedbank 未能向 DFS 提醒这些关系。
DFS 还指控 Swedbank 在回应监管机构的后续请求时，继续掩盖这些关联的程度。该行的通信据称造成了印象，即其波罗的海子公司将被审查以获取相关信息。DFS 随后发现，这些业务已被有意排除在提交给调查人员的材料之外。
监管机构表示，这种排除旨在避免揭示 Swedbank 与 Mossack Fonseca 的众多关联。Swedbank 也涉嫌未披露欧洲监管机构作出的不利发现。根据纽约主管部门的说法，银行员工承认，遗漏的信息本应在提交材料中包含。
纽约罚款因监管披露失误而作出裁决
纽约并不是仅仅因为 Swedbank 有与 Mossack Fonseca 相关的客户，或因为一些客户使用了离岸公司，就施加 5000 万美元的罚款。该和解涉及的是在 DFS 开始提出问题之后，该行的行为。
金融监管者依赖银行在调查潜在合规失败时提供完整且准确的记录。当更广泛的银行集团掌握与调查相关的信息时，监管者可能会审查超出本地分行的关系。在 Swedbank 案中，DFS 得出结论，该行以某种方式限制了其披露，从而掩藏了波罗的海子公司与该离岸律师事务所之间关联的真实范围。
该案也表明，合规方面的风险如何跨越国界传播。尽管存在争议的多处信息涉及 Swedbank 的欧洲业务，但纽约分行的存在使该行落入 DFS 的管辖范围。因此，国际银行集团中其他地区的涉嫌失误，可能在影响向美国监管机构提供信息的准确性时，导致处罚。
Swedbank 已通过一份和解令（consent order）同意该项金钱罚款，该令旨在解决该调查。和解令允许监管机构和金融机构在不继续推进有争议的执法程序的情况下，解决被指控的违规。该行的付款将结束由该令所涵盖的纽约调查，但也会叠加随之而来的更广泛监管后果，即在审查其波罗的海业务之后产生的影响。
常见问题
为什么 Swedbank 收到来自纽约监管机构的 5000 万美元罚款？
Swedbank 收到了该笔罚款，因为纽约州金融服务部认定该行在监管调查期间隐瞒了有关客户及与“巴拿马文件”相关关系的信息。DFS 得出结论，Swedbank 尽管这些业务与 Mossack Fonseca 及“巴拿马文件”泄露中被点名的个人存在联系，但仍有意将涉及其在拉脱维亚、立陶宛和爱沙尼亚的波罗的海子公司的信息从提交给监管机构的答复中排除。
是什么引发了 Swedbank 调查的“巴拿马文件”？
“巴拿马文件”是一份来自 Mossack Fonseca 的大规模机密文件泄露。Mossack Fonseca 是一家巴拿马律师事务所，为全球客户创建离岸公司。该泄露于 2016 年发布，揭示了政界人士、商界人士、银行和中介如何使用离岸金融中心来持有资产并掩盖受益所有权。文件揭示了与涉嫌偷税、洗钱、腐败以及规避制裁相关的结构，促使包括纽约 DFS 在内的监管机构就与该律师事务所存在关联的银行展开调查。
