قام محققون إيطاليون بتتبّع مكاسب عملات رقمية غير مُصرّح بها بقيمة مليون يورو عبر عملية تداول لبيتكوين أوردينالز بعد تحليل نشاط مرتبط بمحفظة ليدجر تم ضبطها. وقد أفصحت Chainalysis عن كيفية مساعدة سجلات البلوك تشين وبيانات منصات التداول في إعادة بناء مسارات التداول المزعومة.
النتائج الرئيسية:
- ربط المحققون تداول Ordinals بأكثر من مليون يورو في مكاسب عملات رقمية مرتبطة بوقائع عدم الإقرار الضريبي.
- ساعدت سجلات هوية منصات التداول على ربط نشاط المحافظ المستعارة بهويات أشخاص مُعرّفين.
- أبرزت القضية كيف يمكن للسلطات تتبّع الأصول الجديدة المبنية على بيتكوين المرتبطة بدخل خاضع للضريبة دون إقراره.
تحقيق ضريبي إيطالي في مجال العملات الرقمية يركّز على تداول Ordinals
قالت Chainalysis في 20 مايو إن محققين ماليين إيطاليين تتبّعوا أكثر من مليون يورو (1.16 مليون دولار) من مكاسب عملات رقمية مرتبطة بعدم الإقرار عبر عملية تداول لبيتكوين Ordinals. وقد تمحورت القضية حول مشتبه به اتُّهم بإخفاء دخل الأصول الرقمية، بينما كان يتلقى كذلك مساعدة مالية عامة بشكل غير قانوني. بدأت السلطات بإعادة بناء النشاط بعد ضبط محفظة أجهزة Ledger خلال عملية تفتيش.
عمل محققون من وحدة الشرطة الاقتصادية والمالية في فوجيا، وهي فرع من Guardia di Finanza التابعة لإيطاليا ومقرها مدينة فوجيا في جنوب إيطاليا، بالتعاون مع الوحدة الخاصة لحماية الخصوصية ومكافحة الاحتيال التكنولوجي في روما، لفحص سجلات المعاملات المرتبطة بالمحفظة. وتوسّع التحقيق بعد أن حدد محللون نشاطًا متكررًا يتضمن Bitcoin Ordinals وأصول BRC-20. وأوضحت Chainalysis أن المحافظ الرقمية الحديثة للأجهزة تُولّد عدة عناوين استلام تلقائيًا، ما يوزّع سجل المعاملات عبر نموذج المخرجات غير المنفقة في بيتكوين. وقام المحللون بتجميع تلك العناوين معًا باستخدام مؤشرات الملكية، ما سمح للمحققين بعزل مجموعة المحفظة المسؤولة عن التدفقات المشفرة المرتبطة بانتهاكات ضريبية مزعومة.
وشددت Chainalysis على:
“مهما بدا المخطط أكثر تعقيدًا، فإن التكنولوجيا الكامنة تترك أثرًا دائمًا لا يتغير.”
تتيح تقنية Ordinals للأفراد أن تحمل ساتوشيات فردية نقوشًا مباشرة على سلسلة بلوكشين بيتكوين. وتستخدم رموز BRC-20 هذا الهيكل لإنشاء أصول قابلة للاستبدال ونقلها عبر نقوش نصية. وذكرت Chainalysis أن تحليل البلوك تشين كشف دورة متكررة تتحرك فيها الساتوشيات إلى خدمات النقش، ثم تُدرج الأصول الرقمية في منصات التداول، ثم تعود عوائد BTC إلى مجموعة المحفظة الأساسية قبل وقوع عمليات شراء ونقوش إضافية.
سجلات المنصات ساعدت على تحديد ملكية المحفظة
لاحقًا، ربط التحقيق نشاط البلوك تشين بمنصات تداول مركزية للعملات الرقمية كانت تحتفظ بسجلات هوية العملاء. وأتاحت طلبات الإفصاح القضائي للسلطات الحصول على وثائق اعرف عميلك المرتبطة بالحسابات التي تتفاعل مع المحافظ التي تم تتبعها. وقالت Chainalysis إن بيانات المنصة ساعدت المحققين على مطابقة معاملات البلوك تشين المستعارة مع أفراد مُعرّفين مرتبطين بالنشاط.
حددت السلطات أن تدفقات المعاملات التي ظهرت في البداية مجزأة كانت جزءًا من نمط متسق لتوليد الإيرادات مرتبط بتداول Ordinals. وخلص المحققون إلى أن أرباح المعاملات السابقة كانت تموّل بشكل متكرر نشاطًا إضافيًا، ما ساهم في تحقيق مكاسب تجاوزت مليون يورو. وذكرت Chainalysis أن القضية أظهرت كيف يمكن لمنصات استخبارات البلوك تشين فحص أنظمة الرموز الناشئة والبُنى المعقدة بصورة متزايدة للمعاملات عبر شبكة بيتكوين.
ولاحظ فريق Chainalysis:
“مع استمرار ظهور فئات جديدة من الأصول الرقمية وتوليدها لتدفقات دخل، سيصبح الفارق بين الثروة الفعلية على السلسلة والمواقف الضريبية المُصرّح بها هدفًا رئيسيًا.”
وصفت Chainalysis التحقيق بأنه مثال على كيفية تتبع تحليلات البلوك تشين لنشاط المعاملات من محافظ الأجهزة إلى منصات التداول الخاضعة للتنظيم. وذكرت الشركة أن النظم البيئية للأصول الرقمية التي تتطور باستمرار ما تزال تنتج سجلات يمكن تتبعها رغم طرق المعاملات الأكثر تقدمًا وبنى المحافظ الأكثر تعقيدًا.
