Investor mata uang kripto Korea meningkatkan remitansi real estat luar negeri sebesar 61% menjadi 590,5 juta dolar AS pada 2024, naik dari 366,8 juta dolar AS pada 2023, menurut data Bank of Korea yang diserahkan kepada anggota Majelis Nasional Lee Yang-soo. Lonjakan tersebut mencerminkan meningkatnya permintaan untuk mendiversifikasi aset di luar pasar domestik ke Amerika Serikat, Jepang, dan Uni Emirat Arab. Meski lingkungan pajak di tujuan seperti Dubai menguntungkan, warga Korea menghadapi kewajiban pelaporan wajib berdasarkan hukum penukaran valuta asing dan pajak domestik ketika memindahkan dana ke luar negeri atau memperoleh properti di luar negeri.
Warga Korea Mengirim Remitansi 590,5 Juta Dolar AS untuk Real Estat Luar Negeri pada 2024
Remitansi real estat luar negeri oleh warga Korea mencapai 590,5 juta dolar AS (sekitar 880,8 miliar won) pada 2024, jumlah terbesar sejak 625,9 juta dolar AS pada 2018, menurut data Bank of Korea yang diserahkan kepada anggota Komite Layanan Keuangan Majelis Nasional Lee Yang-soo dari Partai People Power. Amerika Serikat menerima remitansi terbanyak sebesar 375,4 juta dolar AS (sekitar 560 miliar won) pada 798 transaksi, disusul Jepang dengan 77,7 juta dolar AS (sekitar 115,9 miliar won) pada 169 transaksi, Uni Emirat Arab dengan 34,4 juta dolar AS (sekitar 51,3 miliar won) pada 215 transaksi, dan Kanada dengan 16 juta dolar AS (sekitar 23,9 miliar won).
Seorang pria di usia 30-an yang diidentifikasi sebagai Tn. A, yang mengumpulkan miliaran won lewat Bitcoin, baru-baru ini meninjau opsi untuk memindahkan aset ke real estat luar negeri setelah menelaah destinasi investasi di Timur Tengah dan Amerika Serikat. Tn. A memprioritaskan pemahaman prosedur pelaporan yang diperlukan untuk pemindahan dana ke luar negeri sebelum menilai harga properti, dengan menyadari bahwa menghasilkan uang melalui aset virtual berbeda sepenuhnya dari memindahkan aset ke luar negeri.
Real Estat Dubai Tetap Memerlukan Pelaporan Pajak Korea Meski Manfaat Pajak Lokal Ada
Dubai menarik perhatian lebih besar di antara destinasi investasi luar negeri karena beban yang relatif rendah untuk pajak penghasilan pribadi, pajak capital gains untuk transaksi real estat individu, dan pajak warisan. Kota ini mengizinkan kepemilikan properti oleh warga asing dan menyediakan sistem visa residensi jangka panjang, bersama infrastruktur keuangan dan transportasi global. Namun, tidak adanya pajak tertentu di tingkat lokal tidak menghilangkan biaya. Perolehan properti di Dubai menimbulkan biaya pendaftaran, komisi perantara, dan biaya penerbitan dokumen, sementara kompleks hunian premium memiliki biaya manajemen untuk fasilitas komunal dan layanan concierge. Investor Korea yang mendanai pembelian dalam won menghadapi fluktuasi nilai tukar antara won dan dirham, yang dipatok ke dolar, sehingga memengaruhi imbal hasil aktual.
Manfaat pajak lokal dan kewajiban pelaporan bagi warga Korea tetap merupakan urusan yang terpisah. Warga Korea yang memperoleh real estat luar negeri di Dubai atau Amerika Serikat harus meninjau prosedur pertukaran valuta asing dan persyaratan pelaporan hukum pajak domestik, terlepas dari destinasi investasinya.
Hukum Korea Mewajibkan Pengungkapan Real Estat Luar Negeri hingga 30 Juni Setiap Tahun
Warga Korea yang memperoleh, memiliki, menyewakan, mengoperasikan, atau membuang real estat luar negeri harus mengajukan formulir "Pernyataan Akuisisi Real Estat Luar Negeri, Kepemilikan, Operasi Investasi (Sewa), dan Disposisi" kepada kantor pajak yang berwenang atas alamat mereka paling lambat 30 Juni pada tahun berikutnya. Kegagalan mengajukan sebelum batas waktu dapat mengakibatkan biaya denda.
Sebelum memperoleh real estat luar negeri, individu yang mengirim mata uang asing untuk membeli aset virtual di bursa aset virtual luar negeri dapat mengirim jumlah total 100.000 dolar AS (sekitar 150.83M won) atau kurang per tahun melalui lembaga keuangan setelah verifikasi identitas. Remitansi tahunan yang melebihi 100.000 dolar AS memerlukan memperoleh "Konfirmasi Dana Penjualan Real Estat" atau "Konfirmasi Sumber Setoran" dari kantor pajak yang berwenang dan menyerahkannya kepada lembaga keuangan.
Pelaporan Rekening Keuangan Luar Negeri Wajib untuk Ambang di atas 500 Juta Won
Investor yang memegang aset virtual di bursa luar negeri harus menentukan apakah mereka memenuhi persyaratan pelaporan rekening keuangan luar negeri. Warga Korea yang saldo gabungan rekening keuangan luar negeri mereka—termasuk setoran, saham, obligasi, dana, asuransi, dan aset virtual—melebihi 500 juta won pada akhir bulan mana pun selama tahun tersebut harus melaporkan ke kantor pajak yang berwenang atas alamat mereka antara 1 Juni dan 30 Juni pada tahun berikutnya.
Kegagalan melaporkan rekening keuangan luar negeri atau pelaporan yang kurang mengakibatkan denda sebesar 10% dari jumlah yang tidak dilaporkan atau dilaporkan kurang, hingga maksimum 1 miliar won. Jika Direktorat Jenderal Pajak (National Tax Service) meminta klarifikasi sumber dana untuk pelanggaran pelaporan dan individu gagal menjelaskan atau memberikan penjelasan palsu, denda tambahan sebesar 10% diterapkan pada jumlah yang tidak dijelaskan atau dijelaskan secara palsu.
Kewajiban pelaporan berbeda tergantung bagaimana aset virtual luar negeri disimpan. Pelaporan rekening keuangan luar negeri berlaku untuk rekening yang dibuka dengan lembaga keuangan luar negeri atau penyedia layanan aset virtual luar negeri untuk transaksi. Dompet individual yang dihasilkan dan dikelola langsung oleh individu tanpa penyedia layanan dompet luar negeri tidak saat ini termasuk dalam persyaratan pelaporan rekening keuangan luar negeri berdasarkan regulasi yang berlaku.
Individu sebaiknya tidak menafsirkan dompet pribadi sebagai wilayah yang tidak dapat diperiksa otoritas pajak secara tak terbatas. Pemerintah memperluas sistem bagi penyedia layanan aset virtual domestik untuk mengirimkan informasi transaksi individual dan membangun kerangka pertukaran internasional untuk informasi bursa luar negeri. Investor yang menggunakan beberapa bursa dan dompet pribadi harus menyimpan catatan tanggal transaksi, kuantitas, rute setoran dan penarikan, serta jumlah yang dikonversi menjadi won.
Akuntan pajak Lee Yong-yeon menyatakan, "Meski warga Korea dapat memperoleh real estat luar negeri dengan dana dari penjualan aset virtual, mereka harus memverifikasi prosedur pertukaran valuta asing dan kewajiban pelaporan hukum pajak saat memindahkan dana ke luar negeri," seraya menambahkan, "Investasi real estat luar negeri memerlukan pengelolaan tidak hanya imbal hasil, tetapi juga rute pemindahan dana, catatan transaksi, dan kelayakan pelaporan rekening keuangan luar negeri untuk mengurangi risiko pajak yang tidak perlu."
FAQ
Pelaporan apa yang diperlukan ketika warga Korea memperoleh real estat luar negeri?
Warga Korea yang memperoleh, memiliki, menyewakan, mengoperasikan, atau membuang real estat luar negeri harus mengajukan "Pernyataan Akuisisi Real Estat Luar Negeri, Kepemilikan, Operasi Investasi (Sewa), dan Disposisi" kepada kantor pajak yang berwenang atas wilayah mereka paling lambat 30 Juni pada tahun berikutnya. Remitansi yang melebihi 100.000 dolar AS per tahun memerlukan memperoleh dokumen konfirmasi dana dari kantor pajak sebelum mengirim dana melalui lembaga keuangan.
Kapan warga Korea harus melaporkan rekening keuangan luar negeri yang memegang aset virtual?
Warga Korea harus melaporkan rekening keuangan luar negeri jika saldo gabungan pada setoran, saham, obligasi, dana, asuransi, dan aset virtual melebihi 500 juta won pada akhir bulan mana pun selama tahun tersebut. Pelaporan harus dilakukan antara 1 Juni dan 30 Juni pada tahun berikutnya kepada kantor pajak yang berwenang atas wilayah tersebut. Dompet individual yang dikelola langsung tanpa penyedia layanan luar negeri saat ini tidak dikenakan persyaratan pelaporan ini.
