Les enquêteurs italiens ont retracé 1 million d’euros de gains en crypto non déclarés via une opération de trading sur Bitcoin Ordinals, après avoir analysé des activités liées à un portefeuille Ledger saisi. Chainalysis a détaillé comment les registres de la blockchain et les données des plateformes d’échange ont permis de reconstituer les flux de trading présumés.
Points clés :
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- Les enquêteurs ont relié le trading d’Ordinals à plus de 1 million d’euros de gains crypto liés à des revenus non déclarés.
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- Les registres d’identité des plateformes d’échange ont aidé à relier l’activité de portefeuilles pseudonymes à des personnes vérifiées.
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- L’affaire a mis en évidence la façon dont les autorités peuvent tracer des actifs bitcoin émergents liés à des revenus imposables non déclarés.
Enquête fiscale crypto italienne axée sur le trading d’Ordinals
Des enquêteurs financiers italiens ont retracé plus de 1 million d’euros (1,16 million de dollars) de gains crypto liés à des revenus non déclarés via une opération de trading sur Bitcoin Ordinals, a indiqué Chainalysis le 20 mai. L’affaire concernait un suspect accusé de dissimuler des revenus d’actifs numériques tout en recevant, par ailleurs, de manière illégale une aide financière publique. Les autorités ont commencé à reconstituer l’activité après avoir saisi un portefeuille matériel Ledger lors d’une opération de perquisition.
Des enquêteurs de l’Unité de police économique et financière de Foggia, une division de la Guardia di Finanza italienne basée dans la ville méridionale de Foggia, ont travaillé avec la Special Unit for Privacy Protection and Technological Fraud de Rome pour examiner les registres de transactions liés au portefeuille. L’enquête s’est élargie après que des analystes ont identifié des activités répétées impliquant des actifs Bitcoin Ordinals et BRC-20. Chainalysis a expliqué que les portefeuilles matériels modernes génèrent automatiquement plusieurs adresses de réception, répartissant l’historique des transactions selon le modèle d’Unspent Transaction Output de Bitcoin. Les analystes ont regroupé ces adresses à l’aide d’heuristiques de propriété, permettant aux enquêteurs d’isoler le groupe de portefeuilles à l’origine des flux crypto liés aux violations fiscales présumées.
Chainalysis a souligné :
“Quel que soit le degré de sophistication du stratagème, la technologie sous-jacente laisse une trace permanente et immuable.”
La technologie Ordinals permet à des satoshis individuels de porter des inscriptions directement sur la blockchain Bitcoin. Les jetons BRC-20 utilisent cette structure pour créer et transférer des actifs fongibles via des inscriptions basées sur du texte. Chainalysis a indiqué que l’analyse de blockchain a mis en évidence un cycle récurrent dans lequel des satoshis sont envoyés à des services d’inscription, des actifs numériques sont listés sur des marketplaces, puis des produits BTC reviennent au cluster principal du portefeuille avant que d’autres achats et inscriptions ne soient effectués.
Les registres d’échange ont aidé à identifier l’appartenance des portefeuilles
L’enquête a ensuite relié l’activité blockchain à des plateformes d’échange de cryptomonnaies centralisées qui détenaient des registres d’identité des clients. Des demandes de divulgation judiciaire ont permis aux autorités d’obtenir des documents Know Your Customer associés aux comptes interagissant avec les portefeuilles retracés. Chainalysis a indiqué que les données des plateformes d’échange ont aidé les enquêteurs à faire correspondre des transactions blockchain pseudonymes avec des personnes vérifiées liées à l’activité.
Les autorités ont déterminé que des flux de transactions initialement perçus comme fragmentés formaient une partie d’un schéma cohérent de génération de revenus lié au trading d’Ordinals. Les enquêteurs ont conclu que les profits issus de transactions antérieures finançaient à répétition des activités supplémentaires, contribuant à des gains dépassant 1 million d’euros. Chainalysis a indiqué que cette affaire illustrait comment les plateformes d’intelligence blockchain peuvent analyser des systèmes de jetons émergents et des structures de transactions de plus en plus complexes sur le réseau Bitcoin.
L’équipe de Chainalysis a noté :
“À mesure que de nouvelles classes d’actifs numériques continuent d’émerger et de générer des flux de revenus, l’écart entre la richesse réelle observée on-chain et les positions fiscales déclarées deviendra une cible prioritaire.”
Chainalysis a décrit l’enquête comme un exemple de la façon dont l’analytique blockchain peut suivre l’activité des transactions depuis des portefeuilles matériels jusqu’à des plateformes de trading réglementées. La société a indiqué que les écosystèmes d’actifs numériques en évolution continuent de produire des enregistrements traçables malgré des méthodes de transaction plus avancées et des structures de portefeuilles plus sophistiquées.
