Le 21 mai, Bitcoin.com News rapporte que la division des polices économiques et financières, relevant des forces de police financières italiennes, avec l’équipe spéciale romaine de protection de la vie privée et de lutte contre les fraudes technologiques, a identifié un suspect ayant obtenu plus de 1 million d’euros (environ 1,16 million de dollars) de revenus cryptés liés à des gains non déclarés via des transactions sur Bitcoin Ordinals ; le suspect est également accusé d’avoir perçu illégalement une aide publique aux finances publiques.
Méthodologie d’enquête : du portefeuille Ledger à la vérification d’identité KYC
Chainalysis indique que les portefeuilles matériels modernes génèrent automatiquement plusieurs adresses de réception, répartissant l’historique des transactions dans le modèle UTXO (Unspent Transaction Outputs, sorties de transactions non dépensées) de Bitcoin. Les enquêteurs ont utilisé une « approche heuristique de propriété » afin de regrouper des adresses dispersées en grappes de portefeuilles, en isolant les flux de fonds liés à des violations présumées de la législation fiscale.
La deuxième étape clé de l’enquête consiste à relier l’activité on-chain aux enregistrements KYC de plateformes centralisées autorisées. Les autorités, via des demandes de divulgation judiciaire, ont obtenu les documents « Know Your Customer » auprès des échanges ayant des interactions avec les portefeuilles suivis, associant des transactions anonymes sur la blockchain à des personnes dûment vérifiées. Chainalysis affirme que les données d’identité KYC constituent, dans cette affaire, un élément déterminant pour attribuer les comportements on-chain à un individu précis.
Boucle de transactions Ordinals : un schéma persistant de profits identifiés par l’analyse on-chain
L’analyse on-chain met en évidence une boucle de transactions récurrente : les satoshis (satoshi) sont transférés vers un service d’inscription ; après avoir terminé l’inscription, les actifs numériques sont listés et échangés sur le marché ; les revenus en bitcoin reviennent à la grappe de portefeuilles principale ; la grappe de portefeuilles principale lance alors une nouvelle série d’achats et d’opérations d’inscription. Les enquêteurs estiment que ce qui semble, au départ, être des flux de transactions dispersés est en réalité un schéma persistant de profits lié aux transactions Ordinals : les profits réalisés au début ont été réutilisés à plusieurs reprises pour financer des activités ultérieures, et les profits cumulés dépassent finalement 1 million d’euros.
La technologie de Bitcoin Ordinals permet d’inscrire directement un seul satoshi sur la blockchain Bitcoin ; les jetons BRC-20 utilisent la même structure, en créant et en transférant des actifs fongibles via des inscriptions basées sur du texte, l’ensemble des enregistrements de transaction restant stocké de façon permanente sur la blockchain Bitcoin.
Explication technique de Chainalysis : enseignements tirés d’un cas de suivi de richesse on-chain
Dans sa présentation du cas, Chainalysis cite : « Peu importe à quel point un plan semble complexe, sa technologie sous-jacente laissera toujours des traces permanentes et impossibles à falsifier. » Un autre extrait indique : « À mesure que de nouvelles catégories d’actifs numériques continuent d’apparaître et de générer des flux de revenus, l’écart entre la richesse on-chain et la situation fiscale déclarée deviendra l’objectif principal de la recherche. » Chainalysis positionne cette affaire comme un exemple type du travail de la technologie d’analyse de blockchain, allant du suivi depuis les portefeuilles matériels jusqu’aux plateformes de trading sous réglementation, en soulignant que la technologie s’est étendue à l’analyse des systèmes de jetons émergents et de structures de transactions complexes dans le réseau Bitcoin.
Questions fréquentes
Quel est le point de départ de l’enquête menée en Italie ?
Le point de départ est le fait que les autorités ont saisi, lors d’une opération de perquisition, un portefeuille matériel Ledger, puis ont effectué un examen systématique de toutes les activités de transaction qui y étaient liées. Après avoir constaté des activités répétées liées à des actifs Bitcoin Ordinals et BRC-20, le périmètre de l’enquête a été officiellement élargi ; Chainalysis a fourni un support technique pour l’analyse on-chain.
Quel rôle les enregistrements KYC ont-ils joué dans cette enquête fiscale ?
Une fois le regroupement des adresses on-chain réalisé, les enquêteurs ont soumis une demande de divulgation judiciaire à des plateformes d’échanges de cryptomonnaies centralisées ayant effectué des transactions avec les portefeuilles suivis, afin d’obtenir les documents KYC des comptes concernés. Ces enregistrements relient des activités de transaction on-chain anonymes à des personnes spécifiques vérifiées, ce qui constitue un fondement clé de la qualification de l’affaire.
Pourquoi les actifs Bitcoin Ordinals et BRC-20 peuvent-ils être suivis via l’analyse on-chain ?
Toutes les inscriptions et activités de transaction des Bitcoin Ordinals et BRC-20 sont directement enregistrées sur la blockchain Bitcoin, créant un historique public de transactions irréformable. Chainalysis indique qu’en dépit du fait que les méthodes de transaction et la structure des portefeuilles deviennent de plus en plus complexes, ces actifs laissent toujours des traces permanentes traçables, permettant aux outils d’analyse on-chain de reconstituer le flux de fonds complet.
