Как сообщает Bitcoin.com News 21 мая, подразделение по экономическим и финансовым преступлениям финансовой полиции Италии из района Фоджа, совместно с Римской группой по защите конфиденциальности и специальной группой по борьбе с технологическими мошенничествами, установили подозреваемого, который с помощью транзакций через Bitcoin Ordinals получил более 1 млн евро (около 1,16 млн долларов) не задекларированных криптовалютных доходов; также ему предъявлены обвинения в незаконном получении государственной финансовой помощи.
Методология расследования: от Ledger-кошелька до подтверждения личности по KYC
Chainalysis отмечает, что современные аппаратные кошельки автоматически генерируют несколько адресов получения, распределяя историю транзакций в модели биткоина UTXO (неизрасходованные выходы транзакций). Следователи применили метод «группировки по признакам владения», объединяя разрозненные адреса в кластеры кошельков и выделяя направления средств, связанные с предполагаемыми нарушениями налогового законодательства.
Второй ключевой шаг расследования — связать данные on-chain-активности с KYC-записями лицензированных централизованных бирж. С помощью запросов о судебном раскрытии власти получили у бирж, с которыми были связаны отслеживаемые кошельки, документы «знай своего клиента» для соответствующих учетных записей. Это позволило сопоставить анонимные on-chain-транзакции с уже верифицированными лицами. Chainalysis заявляет, что в этом деле KYC-данные являются критически важной основой для привязки on-chain-активности к конкретному человеку.
Цикл сделок Ordinals: устойчивая модель прибыли, выявляемая on-chain-аналитикой
On-chain-аналитика выявила повторяющийся цикл транзакций: сатоши (satoshi) переводятся в сервис для чеканки; после завершения чеканки цифровые активы выставляются на продажу на рынке; биткоин-доход возвращается в основной кластер кошельков; затем основной кластер кошельков снова запускает следующую волну покупок и операций по чеканке. Следователи пришли к выводу, что первоначально казавшиеся разрозненными потоки транзакций на самом деле представляют собой устойчивую модель получения прибыли, связанную с сделками Ordinals: ранние транши прибыли многократно использовались для финансирования последующих действий и в итоге накопили доход свыше 1 млн евро.
Технология Bitcoin Ordinals позволяет наносить отметки (mint) прямо одним сатоши в блокчейне биткоина; токены BRC-20 используют ту же структуру — посредством текстовых отметок создаются и передаются взаимозаменяемые активы, при этом все записи транзакций навсегда сохраняются в сети биткоина.
Технические пояснения Chainalysis: выводы на примере кейса отслеживания on-chain-богатства
В пояснениях к делу Chainalysis цитирует: «Независимо от того, насколько сложным может казаться план, его базовые технологии оставят постоянные, неизменяемые следы». В другой цитате говорится: «По мере того как новые категории цифровых активов продолжают появляться и формируют потоки доходов, разрыв между фактическим on-chain-богатством и задекларированным налоговым статусом станет основной целью для последующей проверки». Chainalysis позиционирует этот кейс как пример того, как технологии блокчейн-аналитики используют отслеживание — от аппаратных кошельков к работе на регулируемых торговых платформах. При этом подчеркивается, что технология расширилась и на анализ в сети Bitcoin появляющихся систем новых токенов и сложных структур транзакций.
Частые вопросы
С чего началось расследование в Италии в этот раз?
Отправной точкой стало то, что в ходе обыска власти обнаружили аппаратный кошелек Ledger, после чего провели систематическую проверку всех связанных с ним транзакционных активностей. После того как аналитики обнаружили повторяющиеся операции с Bitcoin Ordinals и активами BRC-20, расследование официально расширили; Chainalysis предоставила поддержку on-chain-аналитики.
Какую роль в этом налоговом расследовании сыграли KYC-записи?
После того как следователи завершили группировку on-chain-адресов, они направили в централизованные криптовалютные биржи, с которыми у отслеживаемых кошельков были транзакционные связи, запросы о судебном раскрытии. В результате получили KYC-документы по соответствующим учетным записям. Эти записи связывают анонимные on-chain-транзакции с конкретными верифицированными лицами и являются ключевым основанием для установления обстоятельств дела.
Почему Bitcoin Ordinals и активы BRC-20 можно отслеживать средствами on-chain-анализа?
Все отметки и транзакционные активности Bitcoin Ordinals и BRC-20 напрямую записываются в блокчейн биткоина, формируя неизменяемую публичную историю сделок. Chainalysis отмечает, что даже если способы проведения транзакций и структура кошельков становятся все более сложными, эти активы все равно оставляют прослеживаемые постоянные записи, позволяющие on-chain-инструментам аналитики восстановить полный маршрут движения средств.
